Loading...Tiêu đề nội dung
Xây nhà là một khoản đầu tư lớn và phức tạp. Bên cạnh việc lo lắng về thiết kế, vật liệu, chi phí xây dựng, nhiều người còn băn khoăn về các thủ tục pháp lý, đặc biệt là vấn đề thuế. Liệu có những trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở là trường hợp nào? Bài viết này sẽ giúp bạn giải đáp thắc mắc này và cung cấp những thông tin hữu ích về thuế xây dựng nhà ở.
Xây nhà có phải nộp thuế xây dựng không?
Xây nhà là PHẢI nộp thuế xây dựng. Đây là một khoản phí mà Nhà nước thu để bổ sung ngân sách và điều tiết hoạt động xây dựng. Thuế xây dựng nhà ở là khoản phí mà nhà nước thu đối với các công trình xây dựng nhà ở. Đây là một phần trong tổng số các loại thuế, phí mà người dân phải đóng khi tiến hành xây dựng nhà cửa.
Thuế xây dựng là một nguồn thu quan trọng để nhà nước đầu tư vào các công trình công cộng, cơ sở hạ tầng phục vụ cho đời sống của người dân. Qua việc thu thuế, nhà nước có thể điều tiết hoạt động xây dựng, đảm bảo quy hoạch đô thị được thực hiện đúng quy định.
+ Tuy nhiên, có một số điều bạn cần lưu ý:
- Mức thuế và đối tượng nộp: Mức thuế xây dựng thường được tính dựa trên giá trị của công trình xây dựng. Đối tượng nộp thuế chủ yếu là chủ đầu tư.
- Các loại thuế liên quan: Ngoài thuế xây dựng, khi xây nhà bạn còn có thể phải nộp các loại thuế khác như thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với các hoạt động liên quan đến xây dựng.
Trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở?
Việc xây dựng nhà ở thường đi kèm với nhiều khoản thuế, phí khác nhau. Tuy nhiên, có một số trường hợp đặc biệt, Nhà nước có thể miễn giảm thuế xây dựng để hỗ trợ người dân.
Những trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở:
+ Xây dựng nhà ở cho hộ nghèo, hộ cận nghèo: Nhà nước thường có những chính sách ưu đãi cho hộ nghèo, hộ cận nghèo khi xây dựng sẽ được nằm trong trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở để hỗ trợ các hộ gia đình có hoàn cảnh khó khăn xây dựng nhà ở.
+ Xây dựng nhà ở phục vụ mục đích công cộng: Các công trình xây dựng phục vụ cho cộng đồng như trường học, bệnh viện, nhà văn hóa… thường được nằm trong trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở.
+ Xây dựng lại nhà ở bị hư hỏng do thiên tai: Trong trường hợp nhà ở bị hư hỏng do thiên tai, bão lũ, người dân có thể được miễn, giảm thuế khi xây dựng lại.
+ Các trường hợp khác: Tùy thuộc vào từng địa phương và thời điểm, có thể có những trường hợp miễn, giảm thuế xây dựng khác được quy định.
Việc miễn, giảm thuế giúp người dân, đặc biệt là những đối tượng khó khăn, có điều kiện xây dựng nhà ở tốt hơn. Và các chính sách miễn, giảm thuế khuyến khích cho việc đầu tư vào các lĩnh vực quan trọng như giáo dục, y tế, tạo điều kiện phát triển kinh tế – xã hội.
Thuế xây dựng tính như thế nào?
Thuế xây dựng cần áp dụng cho các công trình xây dựng mới, cải tạo nhà, sửa chữa. Vì vậy với những trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở thì chúng ta cần phải đóng thuế xây dựng theo đúng quy định. Cách tính thuế xây dựng vô cùng đơn giản như sau:
Thuế xây dựng nhà ở = Diện tích xây dựng x đơn giá sàn xây dựng x 7% thuế suất (Diện tích cấp phép/diện tích xây dựng x đơn giá tối thiểu x 7% thuế suất)
+ Trường hợp nhà có móng sẵn, tiền công được tính bằng 70% đơn giá tương ứng.
+ Trường hợp nhà có sẵn, xây dựng thêm các tầng phía trên, tiền công được tính bằng 80% đơn giá tương ứng.
Xem thêm: Cách tính diện tích xây dựng
Các loại thuế trong xây dựng nhà ở
Khi xây dựng nhà ở trừ những trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở ra thì các công trình không những chỉ nộp thuế cố định mà tùy vào một số loại công trình cùng nhiều yếu tố khác cần phải nộp thêm một số loại thuế:
Thuế giá trị gia tăng – thuế thu nhập cá nhân
Khi bạn xây nhà bạn còn phải nộp một số loại thuế. Hai loại thuế chính là Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
+ Thuế GTGT: Đây là loại thuế được tính trên giá trị của hàng hóa, dịch vụ mà bạn mua để xây nhà, chẳng hạn như gạch, cát, xi măng, dịch vụ vận chuyển, nhân công… Bạn sẽ phải trả thêm một khoản tiền thuế GTGT khi mua những hàng hóa, dịch vụ này.
+ Thuế TNCN: Nếu bạn thuê nhà thầu xây dựng, nhà thầu sẽ phải nộp thuế TNCN trên phần lợi nhuận mà họ thu được từ việc xây nhà cho bạn.
Cách tính thuế:
Theo quy định hiện hành, cách tính thuế GTGT và TNCN như sau:
+ Thuế GTGT:
Công thức: Thuế GTGT = (Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ) x (Tỷ lệ thuế GTGT)
Ví dụ: Nếu bạn mua vật liệu xây dựng trị giá 100 triệu đồng, tỷ lệ thuế GTGT là 5% thì số tiền thuế GTGT bạn phải nộp là: 100.000.000 x 5% = 5.000.000 đồng.
+ Thuế TNCN:
Công thức: Thuế TNCN = (Doanh thu của nhà thầu) x (Tỷ lệ thuế TNCN)
Ví dụ: Nếu nhà thầu có doanh thu từ việc xây nhà cho bạn là 200 triệu đồng và tỷ lệ thuế TNCN là 2% thì số tiền thuế TNCN mà nhà thầu phải nộp là: 200.000.000 x 2% = 4.000.000 đồng.
+ Tỷ lệ thuế:
Tỷ lệ thuế GTGT và TNCN sẽ thay đổi tùy thuộc vào loại hình hợp đồng xây dựng:
+ Hợp đồng không bao thầu vật liệu: Tỷ lệ thuế GTGT là 5%, tỷ lệ thuế TNCN là 2%.
+ Hợp đồng bao thầu vật liệu: Tỷ lệ thuế GTGT là 3%, tỷ lệ thuế TNCN là 1,5%.
Thuế bài môn
Khi bạn quyết định xây nhà và thuê một đơn vị thi công xây nhà, bên cạnh các khoản chi phí như vật liệu, nhân công, bạn còn cần lưu ý đến một loại thuế nữa đó là thuế môn bài.
Thuế môn bài là một loại thuế mà các tổ chức, cá nhân kinh doanh (trong đó có các đơn vị thi công xây dựng) phải nộp hàng năm cho nhà nước. Số tiền thuế này sẽ được tính dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu của doanh nghiệp. Mục đích của việc thu thuế môn bài là để quản lý và điều chỉnh hoạt động kinh doanh của các đơn vị.
Bất kỳ đơn vị nào cung cấp dịch vụ xây dựng nhà trọn gói đều phải đăng ký kinh doanh và có giấy phép hoạt động. Việc nộp thuế môn bài là một trong những nghĩa vụ pháp lý mà các đơn vị này phải thực hiện.
Cách tính thuế môn bài:
Mức thuế môn bài sẽ phụ thuộc vào doanh thu hàng năm của đơn vị thi công.
Cụ thể:
+ Dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn thuế.
+ Từ 100 – 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
+ Từ 300 – 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
+ Trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
Lệ phí cấp phép xây dựng
Theo quy định khi tiến hành xây dựng nhà ở riêng lẻ, chủ nhà phải nộp lệ phí cấp phép xây dựng. Mức phí này do Hội đồng Nhân dân tỉnh quyết định và thường dao động trong khoảng từ 50.000 đồng đến 100.000 đồng cho mỗi lần cấp phép.
Lệ phí trước bạ
Theo quy định tại chủ sở hữu nhà ở phải chịu trách nhiệm nộp lệ phí trước bạ khi đăng ký quyền sở hữu. Mức lệ phí này được tính dựa trên công thức:
Lệ phí trước bạ = 0,5% x (Diện tích sàn x Giá 1m² sàn x Tỷ lệ chất lượng còn lại)
Trong đó:
+ Diện tích nhà chịu lệ phí là toàn bộ diện tích sàn nhà thuộc quyền sở hữu của tổ chức, cá nhân hoặc hộ gia đình
+ Giá 1m² nhà là giá thực tế xây dựng 1m² sàn nhà của từng cấp nhà, hạng nhà do UBND cấp tỉnh ban hành tại thời điểm kê khai lệ phí trước bạ
+ Mức thu lệ phí trước bạ theo tỷ lệ (%) đối với nhà và 5% đối với đất
Đó là những loại thuế xây dựng nhà ở mà chúng ta cần đóng khi mà xây nhà không nằm trong trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở. Chúng ta cần phải đóng đúng đủ thuế để tránh vi phạm pháp luật.
Một số câu hỏi về thuế xây dựng nhà ở
Ngoài những thắc mắc về trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở ra thì dưới đây là một số những thắc mắc về thuế xây dựng nhà ở được mọi người khá quan tâm:
Nộp thuế xây dựng ở đâu?
Thông thường, bạn sẽ nộp thuế xây dựng tại cơ quan thuế trực thuộc địa phương nơi bạn thực hiện việc xây dựng.
Các địa điểm cụ thể có thể bao gồm:
+ Kho bạc nhà nước: Đây là nơi tiếp nhận trực tiếp các khoản thuế của người dân và doanh nghiệp.
+ Cơ quan quản lý thuế: Các cơ quan này có chức năng quản lý thuế và thường là nơi tiếp nhận các hồ sơ khai thuế, nộp thuế.
Ai phải nộp thuế xây dựng?
Chủ thầu xây dựng là đối tượng chính phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế xây dựng. Chủ thầu có thể là các công ty xây dựng, tổ chức hoặc cá nhân nhận thầu thi công công trình.
Tuy nhiên, có một số trường hợp đặc biệt:
+ Chủ nhà tự xây: Nếu chủ nhà tự mua vật liệu và thuê công nhân xây dựng lẻ, không qua hợp đồng với bất kỳ đơn vị thi công nào thì chủ nhà sẽ phải nộp thuế thay cho công nhân.
+ Có thỏa thuận khác: Trong hợp đồng xây dựng, nếu có thỏa thuận cụ thể về việc chủ nhà sẽ nộp thuế thay cho chủ thầu thì chủ nhà sẽ phải thực hiện nghĩa vụ này.
UBND phường có được thu thuế xây dựng không?
Việc thu thuế xây dựng là một chức năng của cơ quan thuế nhà nước, thường là Chi cục Thuế cấp huyện hoặc cấp tỉnh. UBND phường có thể có vai trò trong việc cấp giấy phép xây dựng và quản lý quy hoạch đô thị, nhưng KHÔNG trực tiếp thu thuế.
Việc thu thuế là một hoạt động chuyên môn, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu về luật thuế và các quy định liên quan. Việc tập trung quản lý thuế vào cơ quan thuế giúp đảm bảo tính chính xác, minh bạch và thống nhất trong việc thu, quản lý và sử dụng ngân sách nhà nước.
Và nếu để UBND phường thu thuế xây dựng, sẽ dễ dẫn đến tình trạng chồng chéo trong việc quản lý thuế, gây khó khăn cho người nộp thuế và làm giảm hiệu quả công tác thu thuế. Do đó nên UBND phường sẽ không trực tiếp thu thuế.
Đó là toàn bộ những thông tin chi tiết nhất về thuế xây dựng nhà ở và các trường hợp miễn thuế xây dựng nhà ở. Rất mong những thông tin trên sẽ đem lại hữu ích cho các bạn thực hiện được đúng quy định về luật xây dựng của nhà nước.
| ✅ Thiết kế nhà đẹp | ⭐ Tư vấn 24/7 |
| ✅ Xây nhà trọn gói | ⭐ Chuyên nghiệp - Uy tín |
| ✅ Cải tạo nhà trọn gói | ⭐ Từ A - Z |
| ✅ Giám sát công trình | ⭐ Đảm bảo tiến độ - Chất lượng |
